当前位置: 首页 > 设计/艺术 >

辽宁汽贸组织设计方案_图文

此报告仅供客户内部使用。未经安 信咨询公司的书面许可,其它任何 机构不得擅自传阅、引用或复制。

辽宁汽贸有限公司企业管理项目
组织结构设计方案(讨论稿)

中国 ? 沈阳 二00四年十二月

ANCIN Consulting Co., Ltd

企业组织的定义及基本要义

定义
何为企业组织结构
企业的组织结构是企业全 体员工为实现企业目标, 在管理工作中进行分工协 作,在职务范围、责任、 权力方面所形成的结构体 系

基本要义

不存在最优的组织 存在选择组织模式的标准

组织模式可能随着外部环 境、领导水平和内部核心 能力的变化而经过几年就 需要改变

选择组织模式基于组织 所期望的行为模式,而 这些行为则基于组织既 定的战略的方向

ANCIN Consulting Co., Ltd

2

组织调整所带来的调整波动
公司由现状向适宜的组织模式调整的过程中,会引起短期内管理效率和效益 的暂时下降
业绩

旧模式

新模式

时期

这是任何变革都会带来的成本

ANCIN Consulting Co., Ltd

3

辽宁汽贸有限公司组织设计方案内容
1. 综述
? 组织设计原则 ? 组织系统要素 ? 组织结构分析工具 ? 辽宁汽贸有限公司组织结构一览 ? 辽宁汽贸有限公司主要业务流程一览
2. 组织方案
? 辽宁汽贸有限公司整体组织架构 ? 辽宁汽贸有限公司各部门细化结构 ? 辽宁汽贸有限公司职位等级
3. 关键流程
? 战略规划管理流程 ? 投资管理流程 ? 财务管理流程 ? 人力资源管理流程

ANCIN Consulting Co., Ltd

4

辽宁汽贸有限公司组织设计方案内容
1. 综述
? 组织设计原则 ? 组织系统要素 ? 组织结构分析工具 ? 辽宁汽贸有限公司组织结构一览 ? 辽宁汽贸有限公司主要业务流程一览
2. 组织方案 3. 关键流程

ANCIN Consulting Co., Ltd

5

组织设计的基本原则

分工协作原则

任务目标原则

精干高效原则

指挥同一原则

组织设计原则

有效幅度原则

集、分权原则
ANCIN Consulting Co., Ltd

稳定与适应 结合原则

责权利结合原则
6

辽宁汽贸有限公司组织设计方案内容
1. 综述
? 组织设计原则 ? 组织系统要素 ? 组织结构分析工具 ? 辽宁汽贸有限公司组织结构一览 ? 辽宁汽贸有限公司主要业务流程一览
2. 组织方案 3. 关键流程

ANCIN Consulting Co., Ltd

7

组织系统要素

领导

指引方向

? 远景目标与战略的联系

? 决策

? 管理





基础设施

设 施

领 导
组织系 统要素

人 员
流 程

人员、流程及结构的接合体

架构

? 信息系统 ? 管理信息 ? 业绩评估和目标制度 ? 沟通联系

架构
将各种职位联系起来以 确保职责明确、配合密 切的合作方式

人员和文化
公司的人力资本 ? 能力 ? 绩效和奖励 ? 培训和发展 ? 职业发展 ? 人力资源流程 ? 文化
流程
有利于创造价值的组合方式 ? 工作流 ? 输入/输出/主要决策 ? 联系与传递 ? 业绩经营状况

?职位设计

?职责和任务

ANCIN Consulting Co., Ltd ?汇报关系

8

新的组织结构将产生的影响

新型领导系统 决策系统 职责
其他要求 人力资源系统的要求
业绩管理
? 未来的要求

组织系统 要素
新型组织架构

职责和任务的明确

职位

任务

业绩考核

有依据

主要流程改变
主要流程需要做出改变

ANCIN Consulting Co., Ltd

9

辽宁汽贸有限公司组织设计方案内容
1. 综述
? 组织设计原则 ? 组织系统要素 ? 组织结构分析工具 ? 辽宁汽贸有限公司组织结构一览 ? 辽宁汽贸有限公司主要业务流程一览
2. 组织方案 3. 关键流程

ANCIN Consulting Co., Ltd

10

5 C 模型
组织结构分析工具

ANCIN Consulting Co., Ltd

11

组织架构分析工具

客户 竞争对手
成本/效率 能力/素质 通用流程

关键问题
? 在多大的程度上,我们寻求的客户是相同的?其决策者的相似/ 差异程度?提供服务的渠道的相似/差异程度?
? 在每一个目标产品、市场领域,提供服务的竞争者各是什么样 的?以产品、市场划分,竞争者是相同或不同的?他们如何进 入市场?为了取胜,我们应做什么?
? 对于每种产品、市场来说,最根本的经济动力是什么?在不同 的业务领域,动力是相似的还是不同的?
? 不同的组织架构选择对应的成本是什么?能否提供可共享的或 可共通的服务而优化成本?
? 在每个产品、市场领域,什么是成功必需的能力?不同的业务 领域,能力要求具有怎样的相似或差异程度?
? 在每个产品、市场领域,对应的业务流程和运营有多大程度相 似和差异?这些流程和运营是否有共享和公用的部分?

ANCIN Consulting Co., Ltd

12

Customer–客户
企业在考虑组织架构时首先要考虑其目标客户群有哪些 以及针对不同的目标客户群提供服务/产品渠道或方式的 异同程度

ANCIN Consulting Co., Ltd

13

客户-辽宁汽贸应加强项目内部管理,整合资
源,为客户提供与汽车相关的全方位服务。

提供服务的部门

客户的要求





综合公司



维 修

专业公司

汽 车

综合公司





专业公司



综合公司



专业公司



新的部门

汽 车 租 赁

综合公司 专业公司 新的部门

贷 款

信贷部

ANCIN Consulting Co., Ltd

? 个性化需求 ? 价格 ? 质量 ? 便利性 ? 及时性
? ……

针对不同的客户 需求,制订不同 的策略来满足客 户需求
14

Competitor–竞争对手
企业在考虑其组织架构时需要分析其不同产品/服务领 域的竞争对手的异同、优劣势以及它们进入市场方式, 从而确定自己的竞争策略以及相应的组织架构

ANCIN Consulting Co., Ltd

15

竞争对手
竞争对手分析
? 汽车经营领域处于高度竞争; ? 从综合公司的角度来看,竞争对手不多。但是,从专业公司的角度
来看,我们的优势不明显。
竞争取胜策略
? 加强内部管理,明确各公司的定位; ? 发挥自身优势,加强市场开发与销售; ? 整合资源,发挥集团优势,避免被各个击败。

ANCIN Consulting Co., Ltd

16

Cost/Efficiency–成本/效率
不同业务领域中的核心经济驱动力也是企业考虑组织架 构时的重点考虑因素之一,因为可以通过共通的生产/ 服务方式共享资源,从而有效降低成本,提高效率。

ANCIN Consulting Co., Ltd

17

成本/效率-
辽宁汽贸经济驱动力分析

综合、专业公司

信贷部



入 来

销售、维修服务 等收入

贷款保证金



成 本 支 出

客户服务

设备、材料、 工时、管理等
费用

? 通过分析比较,辽 宁汽贸的利润增长 有赖于市场份额的 扩大和成本支出的 减少。目前,公司 内部的流程可以进 一步优化,成本存 在着降低的空间。

?客户服务的质 量高低与否, 影响公司未来 的竞争力水平

?公司应加强内部 管理工作,优化 流程,提高效率 ,降低成本,从 而提高利润水平

ANCIN Consulting Co., Ltd

18

Competency–能力/素质
企业的能力/素质是指在特定的业务领域内,企业必须 具备的成功因素。是否具备这些要素,其高低及其在 组织中的运用,将直接影响企业战略的事实与运作成 功

ANCIN Consulting Co., Ltd

19

能力/素质 -
辽宁汽贸员工必须具备的能力/素质

业务部门

? 人才素质能力 ? 市场开拓能力 ? 客户管理能力 ? 成本控制能力 ? 创新能力 ? 变革应变能力 ? 运作协调能力 ? 信息整合能力

? 人才素质能力 ? 变革应变能力 ? 信息整合能力 ? 外交协调能力 ? 成本控制能力

职能部门

ANCIN Consulting Co., Ltd

20

Common Course–通用流程
辽宁汽贸有限公司价值链分析

ANCIN Consulting Co., Ltd

21

价值链分析工具

利润产生

人力资源管理(人事处)

支 持

市场协调、市场推广(人事处)



财务管理(财务处)



行政后勤管理(办公室)

二贷

销 售

+

维 修

+



容 装

+



手 车 、 租 赁

款 (
+信
贷 部

等)

主要活动

ANCIN Consulting Co., Ltd

22

辽宁汽贸价值链分析 主要活动-综合公司、专业公司

下属公司的企业定位

各公司的沟通

? 下属公司的定位不 清楚,不明确在辽 宁汽贸总体战略中 的作用;
? 部分管理正规的公 司已经在逐渐培养 自己特色的企业文 化。

? 集团范围内的各 个公司之间的沟 通不够,大多是 个人之间的非正 式沟通。
? 在资源共享和支 持方面运作不规 范。比如相互拆 借款项等。

下属公司的投资行为 下属公司战略制定

? 部分下属公司存在 不同程度的投资行 为。
? 总部对待下属公司 的投资行为应该进 行监督,防止资产 外流。

? 部分下属公司战略 模糊,受利润指标 影响,更多关注短 期利益。

ANCIN Consulting Co., Ltd

23

辽宁汽贸价值链分析 主要活动-综合公司、专业公司

职位管理的问题
? 规模较小的公司, 一人多职的现象非 常严重,工作虽然 完成了,但是效率 和效果非常低。
? 大部分公司对人力 资源、市场开发等 职能重视不够,很 多公司没有专职人 员。

薪酬和绩效管理
? 部分公司薪酬缺 乏竞争性(尤其 关键岗位)。
? 奖金方法不透明 的问题,很多员 工希望能得到解 决。
? 对销售团队的整 体考核固然可以 回避分配不均的 矛盾,却大大降 低了激励效果。

人才的开发和培养

非正式员工管理

? 人才开发和培养的 机制仍不够系统, 多数公司仍然是想 到了做,但不知道 怎么做。缺乏系统 规划

? 很多公司存在着非 正式员工,当中还 有很多是关键岗位 的优秀人才。

? 培养过多地依赖厂 商提供,大大增加 了企业对厂商的依 赖性,是把双刃剑!

ANCIN Consulting Co., Ltd

24

辽宁汽贸价值链分析 主要活动-综合公司、专业公司

信息的收集和管理
? 对厂商、客户、政 策、行业等信息收 集和管理,各下属 公司之间,下属公 司和总部之间应该 是在一定程度上的 共享,才能发挥集 团型企业的优势。

服务理念的培养
? 服务行业的竞争 在于服务质量。 对一线销售、维 修人员的服务质 量应该是从文化 到行为、从售前 到售后全面的培 养和提高。
? 培养全员服务的 理念,每一名员 工都应该是企业 形象的代表。

市场开发管理

财务管理问题

? 下属各公司市场开 ? 帐外资金管理上存

发受到厂商、资金 在的漏洞。

等条件的限制,需 要得到总部强有力 的支持。

? 下派的财务总监起 不到监督控制的作 用,也参与不到经

? 市场手段比较传统、 营决策中。

单一,很多公司没

有专职人员。很多

活动将销售和售后

脱离开

ANCIN Consulting Co., Ltd

25

辽宁汽贸价值链分析 支持活动-总部职能部门

集团统一的职能弱

职能部门的定位 职能部门的机关作风

职能部门的考核

? 总部三大职能部门: 办公室主要服务于 总部;人事处主要 集中在人事事务工 作;财务部在财务 管理(帐外资金、 下属公司财务人员 管理、投资分析、 和经营风险控制等 方面)还有待加强。

? 职能部门作为公 司的“成本中 心”,应该更多 发展为下属公司 提供指导和服务、 整合集团资源、 降低经营风险、 塑造企业品牌的 职能。

? 机关作风表现在几 个方面:工作效率 低、缺乏成本控制 意识和服务意识、 工作不能深入到各 公司基层、人员冗 沓等。
? 多数职能人员汽车 经营知识匮乏。不 利于服务和决策。

? 对职能部门的考核 可以从服务效果、 工作技能、态度、 工作效率等方面进 行考核。

ANCIN Consulting Co., Ltd

26

辽宁汽贸价值链分析 支持活动-总部职能部门

职责的分配不合理

职责交叉严重

中层管理者人员冗余

职位理解的差异

? 很多员工(尤其是 大楼职能部门)反 映工作不饱满,或 者工作挑战性太小。

? 部分部门/公司存 在着职责交叉的 现象。

? 我们了解到很多员 工反映部门/公司 的领导太多,员工 对领导的职责分工 也不太明确,存在 多头领导现象。
? 领导太多是组织官 僚化的一个表现, 人浮于事,组织效 率低下。

? 领导和员工对职位 理解存在差异
? 比如:领导将集团 职能部门定位于服 务为主的职能,而 员工行为表现出对 下属公司管理和控 制的角色。

ANCIN Consulting Co., Ltd

27

辽宁汽贸价值链分析 支持活动-总部职能部门

沟通渠道的系统性问题
? 架构:主管总裁制、 职能部门塔式结构、 层级多都是影响信息 沟通的硬件条件。
? 绩效管理体系是上下 沟通的很好渠道,但 没有建立起来。
? 企业文化建设问题: 沟通反映出员工的一 种心态

制度建设的系统性问题
? 制度建设的前瞻性:我们 了解财务、物流制度是基 于管理上的事故建立起来 的。
? 现在执行的财务、物流制 度是否发挥了该发挥的作 用(比如对帐外资金的管 理控制)。

企业内刊和信息化建设
? 公司内刊《辽汽天地》 正在不断的完善中, 那么如何办成企业和 员工都满意的内刊, 完成她的使命,还须 努力。
? 信息化建设不够,内 部网络建设是信息沟 通的一个良好平台。

ANCIN Consulting Co., Ltd

28

辽宁汽贸有限公司组织设计方案内容
1. 综述
? 组织设计原则 ? 组织系统要素 ? 组织结构分析工具 ? 辽宁汽贸有限公司组织结构一览 ? 辽宁汽贸有限公司主要业务流程一览
2. 组织方案 3. 关键流程

ANCIN Consulting Co., Ltd

29

辽宁汽贸有限公司原组织架构

董事会 总裁班子

财务处

专业公司

人事劳资处

综合公司

办公室

财 务

信市企 审 全 参 控 人劳息场业 托 计 资 股 股 事资管开管 管
理发理

全 资

总 裁 办

党 办

工 会

行 政

纪 检

辽辽辽 宁宁宁 省上兴 汽菱旗 车汽汽 物车车 资销销 联售售 营有有 公限限 司公公
司司

辽宁和兴汽车销售有限公司 辽宁通用汽车销售有限公司 辽宁银河汽车销售服务有限公司 辽宁微型汽车销售服务有限公司
上海大众汽车辽宁销售服务有限公司 天津汽车工业销售辽宁有限公司 辽宁通达汽车销售有限公司 辽宁众志诚汽车销售服务有限公司

ANCIN Consulting Co., Ltd

大连市汽车工业贸易集团公司

辽 宁

辽宁鞍山汽车贸易有限公司 抚顺汽车工业贸易总公司 阜新汽车工业贸易总公司





营口汽车工业贸易总公司



辽阳汽车工业贸易总公司



锦州汽车工业贸易总公司



朝阳汽车工业贸易总公司



铁岭汽车工业贸易总公司



本溪汽车工业贸易总公司

丹东汽车工业贸易总公司

30

调整的策略

? 运作机制与业务 目标、价值创造 相匹配;
? 确保为企业带来 高利润客户的需 求得到满足;

? 增强协调整合能力; ? 简化流程; ? 提高沟通效率;

? 确保相同工作归口统一; ? 消除无效的、非核心业务的
支持活动;
? 确定投入与产出的关联性;

简化流程

消除重叠功能
消除过多 无效环节

? 整合环节;
? 确定并建立合适 的关键环节;

专注服务

改进策略

? 将资源的分配形

? 充分利用互联网 与电子商务;
? 为用户提供便捷 的服务;
? 确保资料数据准 确无误;

资源的再平衡 式与工作的轻重
缓急结合起来;

技术推动

工作活动 的外包

工作活动 的合并

? 重新平衡分配资 源;

? 将非战略活动外包;

? 加快工作过程; ? 合并相似的工作活

? 将工作量/业务量大的活

动,提高效率;

动外包;

ANCIN Consulting Co., Ltd

31

组织结构建议方案
? 公司总部应把握公司的总体战略方向,明确下属各公司在 总体战略下的定位,合理分配资源,才能够使辽宁汽贸作 强做大;
? 辽宁汽贸有限公司的主要利润来源来自于下属综合公司和 各专业公司,对于公司总部及各职能部门来说协调各公司、 充分利用总公司的资源是其主要的工作。
? 加强监督,尤其是财务监督对于总公司的长期发展至关重 要;

ANCIN Consulting Co., Ltd

32

组织结构建议方案(续)
? 设立战略委员会,其定位为公司董事会以下的战略决策部门, 成员为原总裁班子成员。下设战略发展部,为总公司战略委 员会的执行机构,主要负责公司发展规划、投资及资产管理 的前期分析、文件起草、后期执行和监督;
? 设立市场部,职能为大市场协调、品牌推广、信息整理;
? 设立人力资源部,其主要职能为全面负责辽宁汽贸有限公司 的人力资源管理;
? 设立财务中心,下设财务部和审计部。工作重点为财务核算、 资金管理、预算监控和内、外部审计;

ANCIN Consulting Co., Ltd

33

辽宁汽贸有限公司重组后的组织架构

副总裁

董事会

总裁

副总裁

战略委员会 战略发展部

综合公司

专业公司

行政中心

财务中心

全 资 子 公 司

托 管 ( 集 团 )

全 资 子 公 司

控 股 公 司

参 股 公 司

市 场 部

人 力总党后 资裁工勤 源办部部 部

财 审信 务 计贷 部 部部

ANCIN Consulting Co., Ltd

34

辽宁汽贸有限公司组织设计方案内容
1. 综述
? 组织设计原则 ? 组织系统要素 ? 组织结构分析工具 ? 辽宁汽贸有限公司组织结构一览 ? 辽宁汽贸有限公司主要业务流程一览
2. 组织方案 3. 关键流程

ANCIN Consulting Co., Ltd

35

合理有效的管理流程是实现公司战略的 必要保障

财务管理:
?会计核算流程 ?年度财务预算编制流程 ?月度预算修订流程 ?预算考评管理流程 ?资金支出管理流程 ?内部审计流程

战略管理:
?整体发展战略制定流程 ?年度经营计划制定流程
投资管理:
?项目投资管理决策流程 ?项目投资管理监控流程 ?项目投资登记管理流程 ?资产处置流程

人力资源管理:
? 人员招聘流程 ? 员工培训流程 ? 员工绩效考核流程

公司战略

ANCIN Consulting Co., Ltd

36

辽宁汽贸有限公司组织设计方案内容
1. 综述 2. 组织方案
? 辽宁汽贸有限公司股份公司整体组织架构 ? 辽宁汽贸有限公司股份公司各部门细化结构 ? 辽宁汽贸有限公司职位等级
3. 关键流程

ANCIN Consulting Co., Ltd

37

辽宁汽贸有限公司重组后的组织架构

副总裁

董事会

总裁

副总裁

战略委员会 战略发展部

综合公司

专业公司

行政中心

财务中心

全 资 子 公 司

托 管 ( 集 团 )

全 资 子 公 司

控 股 公 司

参 股 公 司

市 场 部

人 力总党后 资裁工勤 源办部部 部

财 审信 务 计贷 部 部部

ANCIN Consulting Co., Ltd

38

辽宁汽贸有限公司组织设计方案内容
1. 综述 2. 组织方案
? 辽宁汽贸有限公司股份公司整体组织架构 ? 辽宁汽贸有限公司股份公司各部门细化结构 ? 辽宁汽贸有限公司职位等级
3. 关键流程

ANCIN Consulting Co., Ltd

39

辽宁汽贸重组后的组织架构—

—战略委员会架构及职能

公司决策机构 成员:原班子成员

战略委员会 战略发展部

战略执行机构 成员:原战略小组成员、 增加人力资源部部长、市 场部部长、财务部部长、
审计部部长

战略规划

产业规划

投资管理

?负责制定公司的远 ?负责根据公司战略规划 ?负责根据公司战略规划和

景发展目标和公司 和年度经营计划的要求, 年度经营计划的要求,通

整体战略

负责公司的产业规划 过自建、收购等手段实施

? 负责制定公司的年 度经营计划及年度
经营计划的分解工 作

? 负责收集、整理、分析 与公司有关的行业信息 与资料,为公司领导和 有关决策者提供必要的 信息支持

公司新业务的拓展
? 负责投资项目的评估、选 择、估价、融资方案的设 计

? 负责收集、整理和 ?负责参与制定公司的产 ? 负责公司投资的的实施与

分析宏观经济信息 业投资计划,参与项目 管理工作

与相关资料

的筛选、评估和监督 ? 负责公司存量资产运作方

案的具体实施工作

ANCIN Consulting Co., Ltd

资产管理
? 负责公司资产的年度全面清查和 盘点工作 ? 负责对下属全资及控股公司的资 产质量及处置提供评审意见 ? 负责分析参股公司的盈利情况, 向公司董事会提供资产分析意见 ? 负责办理公司内部及下属公司大 型资产的出售、报废等有关工作 ? 负责战略待调整公司的管理工作 ? 负责参股、合资企业的股权管理 工作
40

辽宁汽贸重组后的组织架构—
—行政中心架构及职能
行政中心 行政总监

总裁办

后勤部

党工部

法律事务部

行政事务 文秘 后勤 车辆、房产 安全保卫

?负责公司行政会议的组 织工作以及会议纪要的

? 大厦维护(电梯、水暖、水、电 及电话、网络的维护、维修)

整理、下文 ?文件起草、打印 ?负责公司重大活动组织 和接待工作

? 办公用品领用 ? 车辆管理 ? 房产管理

?负责公司的工商注册、 登记、商标、印章等管 理工作

? 食堂管理 ? 锅炉维护、维修

? 负责公司各种文件档案 的归类、入档和管理工 作

? 消防安全 ? 大厦、车场安全保卫

? 其他行政事务

ANCIN Consulting Co., Ltd

? 党务工作 ? 工会工作

?负责公司经济活动的 法律可行性研究、法 律策划、草拟或者审 查合同、章程
?负责代理公司及所属 单位重大经济、民事、 行政等诉讼与非诉讼 活动
?负责参与公司重大经 济合同的签约与谈判, 草拟合同、审查合同
41

辽宁汽贸重组后的组织架构—
—财务中心架构及职能
财务中心 财务总监

财务部

审计部

信贷部

会计核算

预算监控

资金管理

内部审计

外部审计

? 负责公司的日常会 ? 公司年度财务预

计核算工作

算的编制工作

? 负责公司各种会计 报表、统计报表的 准确编制、及时报 出
? 负责公司的纳税申 报工作
? 应收帐款管理工作
? 提出财务分析报告 供决策层参考
? 负责下属公司财务

? 对公司职能部门 的财务监督和预 算控制
? 对公司下属子公 司的财务监督
? 负责公司职能部 门及下属公司的 财务预算完成情 况的分析工作
? 负责对公司职能 部门和下属子公

主管的委派和会计、 司预算考评提出

财务工作指导

奖惩建议

ANCIN Consulting Co., Ltd

? 负责公司内、外部一 切资金的结算
? 负责定期分析公司现 金流入、流出及现金 收支平衡情况,并对 解决资金缺口提出相 应的筹资方案
? 负责审核公司一切银 行信用结算赁单,保 证其合法有效
? 负责及时清缴各种税 费
? 负责股份公司对外短 期投资(包括股票和 债券投资)的管理

?负责对公司各职 能部门的财务与 经营活动的审计
?负责下属子公司 经营者的离任、 调任审计
?负责对股份公司 与子公司内控制 度执行情况的审 计
?负责参与重大投 资项目的审计与 监督工作
?负责上级交待的 其它审计工作

?负责配合与协 助外部审计监 察部门对公司 的审计工作 ?负责配合与协 助外部审计监 察部门对下属 子公司的审计 工作 ?负责协调公司 与外部有关审 计监察部门的 关系
42

辽宁汽贸重组后的组织架构
——市场部架构及职能
市场部 部长

市场推广
? 负责市场研究和市 场拓展计划 ? 新业务开发的战略 规划及实施计划 ? 协同制定年度销售 业务预算 ? 展场管理

企划
? 制定公司的形象定位 及市场推广策略 ? 负责与品牌构建相关 的公关与推广活动 ? 负责企业文化传播 ?负责内刊的编写

信息
?负责总部网络系统的 建立、运转和维护 ? 公司网页的维护 ? 销售业绩统计及需求 预测 ? 信息收集整理和发布

ANCIN Consulting Co., Ltd

43

辽宁汽贸重组后的组织架构
——人力资源部部架构及职能
人力资源部 部长

薪酬福利
? 组织制定公司薪资福利政策 与管理方案,包括基本工资、 岗位津贴与奖金的发放标准 和发放依据等;
? 提出工资总额的分配原则; ? 进行工资的人工成本分析; ? 及时了解目标人才竞争市场
的薪酬发展趋势,并根据公 司具体情况作出相应的调整 建议; ? 确保公司的福利缴纳符合国 家的各项法规要求; ? 工资的发放与监督管理; ? 处理各类劳动人事纠纷与仲 裁。
ANCIN Consulting Co., Ltd

培训发展
? 负责公司管理权限范围内领导人员 以及各业务单位的人力资源配置、 遴选、考核的确定标准;
? 负责公司各职能部门员工及下属子 公司高级管理人才的招聘、培训、 考核等人事工作;
? 对后备人才的选拔与培养; ? 制定培训政策,组织调研公司以及
各业务单位的员工的培训需求,并 安排相应的培训课程; ? 建立业绩管理体系,推动各业务单 位经理的使用并监控实施效果; ? 推动企业文化的建设; ? 根据人力资源配置计划,组织相应 的招聘工作。

人事事务
? 日常人事事务
44

辽宁汽贸有限公司组织设计方案内容
1. 综述 2. 组织方案
? 辽宁汽贸有限公司股份公司整体组织架构 ? 辽宁汽贸有限公司股份公司各部门细化结构 ? 辽宁汽贸有限公司职位等级
3. 关键流程

ANCIN Consulting Co., Ltd

45

辽宁汽贸有限公司职位等级

职位序列
高级经理
一级经理 二级经理 三级经理
员工

辽宁汽贸有限公司职位等级序列

高管层 行政中心 市场部 人力资源部

董事长

总裁

副总裁 行政总监

总裁助理

部长

部长

部长

主任

主任

主任

主管

主管

主管

职员

职员

职员

财务中心
财务总监
部长 主任 主管 职员

ANCIN Consulting Co., Ltd

46

辽宁汽贸有限公司组织设计方案内容
1. 综述 2. 组织方案 3. 关键流程
? 战略规划流程 ? 投资管理流程 ? 财务管理流程 ? 人力资源管理流程

ANCIN Consulting Co., Ltd

47

合理有效的管理流程是实现公司战略的 必要保障

财务管理:
?会计核算流程 ?年度财务预算编制流程 ?月度预算修订流程 ?预算考评管理流程 ?资金支出管理流程 ?内部审计流程

战略管理:
?整体发展战略制定流程 ?年度经营计划制定流程
投资管理:
?项目投资管理决策流程 ?项目投资管理监控流程 ?项目投资登记管理流程 ?资产处置流程

人力资源管理:
? 人员招聘流程 ? 员工培训流程 ? 员工绩效考核流程

公司战略

ANCIN Consulting Co., Ltd

48

辽宁汽贸有限公司战略管理流程
整体发展战略制定流程:
? 主导部门:战略委员会 ? 参与部门:战略发展部 ? 配合部门:行政中心、财务中心、市场部、人力资源部、法律事务部、业务
经营单位 ? 决策部门:董事会
年度经营计划制定流程:
? 主导部门:战略委员会 ? 参与部门:战略发展部 ? 配合部门:总裁办公室、财务中心、人力资源部、市场部、法律事务部、业
务经营单位 ? 决策部门:董事会

ANCIN Consulting Co., Ltd

49

公司整体发展战略制定流程— —主要负责部门:战略发展部

董事会

战略委员会

战略 发展部

财务中心

市场部

下属各业务 经营单位

依据 提出 整理 分析

提出公司远景和战略目标

内外部环境分析

提供财务信息

讨论、审议 通过

反馈,修改 分析、制定战 略发展框架
提交
分解战略目标至主要 职能部门及下属公司
下达

提供市场信息

提供企业内外部 信息

提出业务发展战 略

提出业务发展战 略

初审核

讨论、审核

未通过

提交

提交

修改 决策

讨论、审议

提交

战略汇总,形成整 体发展战略草案
意见反馈并修改

修改职能战略

修改业务战略

实施 监督

通过

讨论、审议

下发实施,公司 内部沟通

ANCIN Consulting Co., Ltd

50

公司整体发展战略制定流程—
—流程说明(1)
目标:本程序的制定为公司持续、稳定的发展奠定基础
范围: ? 本程序适用于公司长期、中期经营规划的制定及调整 ? 本程序与公司的年度经营计划衔接

ANCIN Consulting Co., Ltd

51

公司整体发展战略制定流程—
—流程说明(2)
职责:
? 董事会 – 提出公司远景和战略目标 – 讨论、审议和审批公司规划
? 战略委员会 – 提出公司长期计划的目标方针 – 对战略规划的初审核 – 参与讨论、审议和审批战略规划
? 发展部 – 负责外部环境分析 – 负责内部要素分析 – 制定长期计划的目标方针 – 制定公司整体战略规划 – 将长期规划分解为分年度的经营计划
? 有关职能部门 – 财务中心、总经办、市场部、人力资源部及下属各业务经营单位等部门要 准确、及时地提供战略发展部所需信息

ANCIN Consulting Co., Ltd

52

公司整体发展战略制定流程—
—流程说明(3)
说明:
? 环境与要素分析
1. 战略发展部对公司所处的外部环境的影响因素如产业、原材料、人力资源、 财务资源、市场、技术、经济环境、政府、社会文化和国际等进行综合分析, 同时对竞争对手的竞争战略、策略进行分析
2. 战略发展部对公司内部的营销、财务、人力、供应、公司文化等要素进行综 合分析,财务中心、市场部、人力资源部和各业务单位提供战略发展部相应 所需的信息
3. 定量与定性分析相结合
4. 根据公司自身的优势和劣势分析出外部环境可能给公司带来的威胁及公司可 能的发展机会
? 长期计划的目标方针与战略发展框架
1. 战略发展部在公司外部环境和内部要素分析的基础之上,结合董事会和战略 委员会提出的公司长期计划的方针和目标确定公司的产品发展方向、技术发 展方向等
2. 确定公司的经营贡献的目标(如利润率、利税率、劳动生产率、销售收入、 成本等指标),进步的目标,员工生活福利目标等定量指标
3. 将长期计划的目标方针提交总裁,总裁组织领导班子及有关专家讨论并最终 确定长期计划的目标方针
4. 完成长期计划的方针目标的审批

ANCIN Consulting Co., Ltd

53

公司整体发展战略制定流程—
—流程说明(4)
说明:
? 战略规划的制定 1. 在长期方针目标的框架下,战略发展部制定战略规划并将目标分解只各职 能部门和业务经营单位 2. 各职能部门和业务经营单位根据分解到的战略目标制定相应的业务发展战 略,提请战略发展部和战略委员会讨论 3. 战略发展部和战略委员会对未能通过的业务发展战略,将讨论意见返给各 单位,有个单位修改后再行提交讨论,直至通过 4. 战略发展部汇总审核并与各部门沟通及综合平衡,形成整体发展战略 5. 报董事会审批战略规划
? 战略规划的审批、实施 1. 董事长及时召开董事会对战略规划进行讨论、审议,并及时将意见反馈并 修改 2. 战略发展部及时将董事会讨论审议通过的战略规划下发各单位,在公司内 部进行沟通交流,使公司各层及时全面的了解公司整体规划 3. 战略发展部有责任使公司各单位了解公司规划,必要时对规划应做出相应 的解释

ANCIN Consulting Co., Ltd

54

公司年度经营计划制定流程— —主要负责部门:战略发展部

董事会

战略委员会

财务中心 预算监控

战略发展部

下属各业务经营 单位/职能部门

提出目标 目标分解 形成草案

公司年度经营目标

公司整体发展战略及 上年计划执行状况

新年度经营预算

新年度经营计划

各业务单位年度经 营目标
年度经营计划及预 算草案

审核

讨论、审核

协调调整

修改

汇总 审批

审议、讨论

下达
监督
ANCIN Consulting Co., Ltd

协调,联合下达修正建议

汇总、形成年度经 汇总,形成整体年

营预算

度计划

修改年度经营计划 与预算

部门年度计划、预 算

业务年度计划、预 算

55

公司年度经营计划制定流程—
—流程说明(1)
目标:配合公司的战略发展规划,使规划得以顺利实施与落实,迅 速有效地编制公司的年度经营计划
范围: ? 本程序适用于辽宁汽贸有限公司年度经营计划的编制作业 ? 本程序与公司的整体发展规划相衔接

ANCIN Consulting Co., Ltd

56

公司年度经营计划制定流程—
—流程说明(2)
职责:
? 董事会 – 审批年度经营目标和经营方针 – 年度经营计划的审批
? 战略委员会 – 负责对各种草案进行审议 – 参与年度经营计划的审议、讨论
? 战略发展部 – 负责年度经营方针、目标、计划的制订、修订、分解及落实 – 主持召开年度经营计划讨论会
? 相关各部门 – 对年度经营计划提出异议
– 根据公司计划制订部门年度计划

ANCIN Consulting Co., Ltd

57

公司年度经营计划制定流程—
—流程说明(3)
说明:
? 年度目标、计划提出
1. 董事会公司每年定期及时提出公司下年度年度方针、目标、经营计划
? 计划分解
1. 将已确定的战略规划分解为分年度的经营计划并与有关部门讨论
2. 战略发展部将公司整体战略规划和下年度公司经营目标细化分解,制 订相应措施,将责任落实到各部门,于X月X日前将初稿下发到各部门 征求意见
? 计划制定
1. 各部门和业务单位依据年度经营目标制定各自的年度经营计划并形成 草案,于X月X日前交发展部汇总,发展部汇总整理后、与财务中心协 调沟通,形成新年度经营计划和预算草案,报战略委员会审查
? 审查
1. 总裁在两天内召开管理委员会会议完成对计划的审核

ANCIN Consulting Co., Ltd

58

公司年度经营计划制定流程—
—流程说明(3)
说明:
? 讨论 1. 战略发展部牵头组织召开年度经营计划讨论会,公司总裁、副总、职能部门 领导、子公司等部门负责人列席会议,各部门对计划的全面性、可行性、 提出异议,对计划进行进一步修订
? 下发 1. 战略发展部联合财务中心将意见汇总、整理形成整体年度经营计划和预算 方案,报总裁审批后,提请董事长召开董事会审议、讨论,通过后将年度经 营计划正式下发。
? 部门工作计划 1. 各部门根据公司年度计划制订部门年度计划,分解到人, 形成方案后报发展 部,发展部及时将公司一、二级年度经营计划整理、打印、下发。
? 检查 1. 战略发展部每季度对公司年度经营计划完成情况进行落实,报总裁。
? 诊断 1. 战略发展部每半年对年度经营计划进行一次诊断,由各部门将目标的完成 情况、存在问题、改进措施等.写出工作小结报发展部,发展部进行综合分 析,形成诊断报告,报总裁审批,对部分目标进行调整。

ANCIN Consulting Co., Ltd

59

辽宁汽贸有限公司组织设计方案内容
1. 综述 2. 组织方案 3. 关键流程
? 战略规划流程 ? 投资管理流程 ? 财务管理流程 ? 人力资源管理流程

ANCIN Consulting Co., Ltd

60

合理有效的管理流程是实现公司战略的 必要保障

财务管理:
?会计核算流程 ?年度财务预算编制流程 ?月度预算修订流程 ?预算考评管理流程 ?资金支出管理流程 ?内部审计流程

战略管理:
?整体发展战略制定流程 ?年度经营计划制定流程
投资管理:
?项目投资管理决策流程 ?项目投资管理监控流程 ?项目投资登记管理流程 ?资产处置流程

人力资源管理:
? 人员招聘流程 ? 员工培训流程 ? 员工绩效考核流程

公司战略

ANCIN Consulting Co., Ltd

61

辽宁汽贸有限公司投资管理流程

项目投资管理决策流程:
? 主导部门:战略发展部-投资管理 ? 参与部门:财务中心 ? 配合部门:总裁办公室、人力资源部、法律事务部 ? 决策部门:战略委员会、董事会
项目投资管理监控流程:
? 主导部门:战略发展部-投资管理 ? 参与部门:财务中心审计部 ? 配合部门:总裁办公室、人力资源部、法律事务部 ? 决策部门:战略委员会、董事会

ANCIN Consulting Co., Ltd

62

辽宁汽贸有限公司投资管理流程(续)
项目投资登记管理流程:
? 主导部门:战略发展部——资产管理 ? 参与部门:财务中心 ? 配合部门: ? 决策部门:
资产处置管理流程:
? 主导部门:战略发展部—投资管理 ? 参与部门:财务中心 ? 配合部门:总裁办公室、法律事务部 ? 决策部门:战略委员会、董事会

ANCIN Consulting Co., Ltd

63

项目投资管理决策流程— —主要负责部门:战略发展部

项目建议 初选

董事会 战略委员会

战略发展部
----投资管理部
提议

立项申请报告 审议、筛选

评估

项目提议人

研究立项 研究 审批 决策

批准

立项准备

阶段性评估报告 讨论、审议
继续

开展项目研究,

讨论、审议

提交研究报告

否 讨论、审议

权限内?

实施

投资实施

ANCIN Consulting Co., Ltd

64

项目投资管理决策流程—
—流程说明(1)
目标:使公司项目投资决策科学、合理,防止决策的主观性和随意 性
范围: ? 本程序适用于辽宁汽贸公司及其下属子公司经营性投资管理 ? 本程序与公司财务管理制度相衔接 ? 本程序与项目投资管理监控程序相衔接 ? 本程序与项目投资登记管理程序相衔接

ANCIN Consulting Co., Ltd

65

项目投资管理决策流程—
—流程说明(2)
职责:
? 董事长 – 负责组织董事会讨论投资方案的可行性,并做出投资决议 – 负责领导签署投资协议
? 战略委员会 – 负责审核投资计划和投资项目可行性报告,并转呈董事会 – 负责审批权限内内项目投资
? 战略发展部 – 负责联合有关部门对项目进行评估 – 负责向总裁上报投资计划和投资项目可行性报告 – 负责项目立项和立项后的项目研究
? 投资管理 – 负责项目投资的市场调查、筛选、与专家联系论证、编写项目可行性研究 报告。 – 提交可行性研究报告 – 负责项目投资协议的签订、投资协议的签订执行,项目前期准备。

ANCIN Consulting Co., Ltd

66

项目投资管理决策流程—

—流程说明(3)

说明:

? 项目建议的提出 1. 战略发展部或其它相关人员根据公司战略规划和产业规划均有权进行项 目提议。
? 项目初选 1. 对项目建议进行初步评估 2. 战略发展部撰写项目研究立项申请报告,报战略委员会讨论审议和筛选
? 立项研究 1. 战略发展部对批注通过的项目建议组织立项,联合相关部门开展项目研 究 2. 需定期与不定期的向战略委员会提交阶段性的项目评估报告,总裁和委 员会对阶段行报告进行讨论、审议,根据讨论结果有权立即终止项目研 究 3. 战略发展部在项目终结时向总裁提交项目研究报告,由总裁视情况召开 战略委员会讨论审议
? 审批 1. 讨论审议通过的项目投资方案,在总裁权限范围之内的由总裁直接批准 下达,由战略发展部组织实施 2. 在总裁审批权限范围之外的项目投资,需由总裁报由董事会讨论批准实 施

ANCIN Consulting Co., Ltd

67

项目投资管理监控流程— —主要负责部门:战略发展部

计划预算
项目信息 收集
分析建议

董事会

战略委员会 财务中心 战略发展部

投资小组

参与财务信息 收集、分析

项目年度计划、 预算
汇总监控报告

项目运作、提交 项目监控报告

分析偏差原因、 提出监控措施

接受质询、参 与分析

决策

讨论、审议

实施监控 措施
ANCIN Consulting Co., Ltd

实施监控措施 并监督

参与实施 68

项目投资管理监控流程—
—流程说明(1)
目标:保证项目投资的有效实施,降低项目投资风险
范围: ? 本程序适用于辽宁汽贸公司及其下属子公司经营性投资管理 ? 本程序与公司财务管理制度相衔接 ? 本程序与项目投资管理决策程序相衔接

ANCIN Consulting Co., Ltd

69

项目投资管理监控流程—
—流程说明(2)

职责:
? 董事长 – 讨论审议重大项目的监控报告,并审议通过监控措施
? 战略委员会 – 负责审议项目监控报告,并审议通过监控措施
? 战略发展部 – 负责对项目整体运作的监控 – 负责汇总项目运作信息和相关财务信息,形成监控报告,及时向上级领导 汇报 – 负责监督投资的进度,并向总裁汇报 – 负责投资活动所需资金的调度和指挥 – 负责项目监控措施的事实和监督
? 投资小组 – 负责具体项目的实施工作,总结和报告项目具体运作情况 – 负责分析项目运行中产生的问题 – 接受上级部门的质询 – 参与项目监控措施的实施
? 财务中心 – 负责提供项目运作相关的财务信息,并提供财务分析

ANCIN Consulting Co., Ltd

70

项目投资管理监控流程—
—流程说明(3)
说明:
? 项目监控报告 1. 项目投资小组依据项目计划和预算进行项目运作,定期与部定期提交 项目监控报告 2. 战略发展部及时汇总、整理投资小组提交的项目监控报告和财务中心 提供的财务信息和分析意见
? 项目分析与建议 1. 根据收集到的信息和报告及时分析偏差原因,并提出相应监控措施, 报战略委员会讨论审议,必要时刻提请董事会进行审议
? 实施监督 1. 战略发展部根据批准的监控措施,组织实施和监督 2. 投资小组根据监控措施,参与实施

ANCIN Consulting Co., Ltd

71

项目投资登记管理流程— —主要负责部门:战略管理部资产管理

依据 提出 整理 登记 保管

财务中心 ——会计核算
登记入帐

战略管理部 ——资产管理
整理签收文件 登记投资管理簿
留存保管

战略管理部 ——投资管理
投资实施
相关合同、文件、执 照等

ANCIN Consulting Co., Ltd

72

项目投资登记管理流程—
—流程说明(1)
目标:为保证公司所拥有资产的完整性、良好性
范围: ? 本程序适用于对投资项目的登记管理使用 ? 本程序与公司会计核算程序相衔接 ? 本程序与项目投资管理决策程序相衔接

ANCIN Consulting Co., Ltd

73

项目投资登记管理流程—
—流程说明(2)
职责: ? 投资管理部——投资管理
– 负责投资实施 – 负责归集投资项目的所有文件、资料
? 投资管理部——资产管理
– 负责验证投资管理上交的投资项目文件的合规性、完整性 – 负责整理投资项目的所有文件、资料 – 负责对投资项目文件分类登记到投资登记簿 – 负责对投资项目资料进行归档保管 – 负责通知财务中心-会计核算进行帐务处理
? 财务中心——会计核算
– 负责对已登记的资产进行会计核算处理

ANCIN Consulting Co., Ltd

74

项目投资登记管理流程— —流程说明(3)
说明:
? 战略管理部-投资管理报送投资资料 1. 投资项目的所有相关合同、往来函件 2. 投资项目发生的所有相关费用单据 3. 投资项目发生的工商、税务等法律文件 4. 其他投资项目涉及的文件
? 投资项目的登记 1. 由资产管理对已完成的投资项目登记编号,注明存档文件内容、登记 日期、归档人等信息 2. 对投资项目关键文件进行复印,交会计核算部门登记入帐
? 会计核算部门登记入帐 1. 会计核算部门对资产管理报送的投资项目文件进行审核 2. 对投资项目进行登记入帐

ANCIN Consulting Co., Ltd

75

资产处置管理流程— —主要负责部门:战略发展部资产管理

董事会

战略委员会

财务中心- 会计核算

战略发展部

战略发展部 ——资产管理

战略发展部 ——投资管理

依据 提出 整理

现有投资状况分析
应处置投资评估, 提出出售建议
讨论通过投资处置方案

初审 审批 决策 实施

NO 审批

审批
权限内? YES

ANCIN Consulting Co., Ltd

寻求购买方,谈判 处置投资
76

资产处置管理流程—
—流程说明(1)
目标:为公司良好地进行投资处置决策、实施而制定 范围: ? 本程序适用于对经营性整体资产处置管理

ANCIN Consulting Co., Ltd

77

资产处置管理流程—
—流程说明(2)
职责:
? 董事会 – 负责对重大投资处置进行审批
? 战略委员会 – 负责对权限内投资处置进行审批
? 财务中心-会计核算 – 负责对拟处置投资进行财务状况分析 – 参与讨论投资处置的可行性方案
? 战略发展部——资产管理 – 负责对所管理投资牵头进行定期评估 – 负责提出投资处置建议 – 参与讨论投资处置的可行性方案
? 战略发展部 – 负责对投资处置建议进行分析 – 负责判断该投资资产是否已不符合公司整体发展战略 – 参与讨论投资处置的可行性方案
? 战略发展部——投资管理 – 负责对投资处置建议进行分析及讨论出售方案

ANCIN Consulting Co., Ltd

78

资产处置管理流程—
—流程说明(3)
说明:
? 提出拟处置投资建议 1. 资产管理定期对公司投资进行评估 2. 对被投资公司的财务状况、经营业绩、市场份额、发展趋势等评估 3. 选择近期应处置出售投资 4. 对拟处置投资进行价值评估 5. 提出投资处置方案
? 处置方案讨论 1. 资产管理就该项投资价值进行分析 2. 战略发展部就该项投资战略一致性进行分析 3. 投资管理就该项投资处置方式、评估价值进行分析 4. 会计核算就该项投资的财务状况进行分析评估
? 投资处置 1. 由投资管理选择购买方 2. 处置价格以已审批的处置价格为基准

ANCIN Consulting Co., Ltd

79

辽宁汽贸有限公司组织设计方案内容
1. 综述 2. 组织方案 3. 关键流程
? 战略规划流程 ? 投资管理流程 ? 财务管理流程 ? 人力资源管理流程

ANCIN Consulting Co., Ltd

80

合理有效的管理流程是实现公司战略的 必要保障

财务管理:
?会计核算流程 ?年度财务预算编制流程 ?月度预算修订流程 ?预算考评管理流程 ?资金支出管理流程 ?内部审计流程

战略管理:
?整体发展战略制定流程 ?年度经营计划制定流程
投资管理:
?项目投资管理决策流程 ?项目投资管理监控流程 ?项目投资登记管理流程 ?资产处置流程

人力资源管理:
? 人员招聘流程 ? 员工培训流程 ? 员工绩效考核流程

公司战略

ANCIN Consulting Co., Ltd

81

辽宁汽贸有限公司财务管理流程

会计核算流程

? 主导部门:财务中心——会计核算 ? 参与部门:财务中心——预算监控、财务中心——资金管理

? 配合部门:下属公司财务部门

? 决策部门:财务总监

年度财务预算编制流程

? 主导部门:财务中心——预算监控
? 参与部门:财务总监、战略发展部、财务中心——会计核算、财务中心—— 资金管理

? 配合部门:总裁办公室、审计部、人力资源部、市场部、法律事务部、业务 经营单位

? 决策部门:董事会

月度预算修订流程

? 主导部门:财务中心——预算监控

? 参与部门:财务总监

? 配合部门:总裁办公室、战略发展部、审计部、人力资源部、市场部、法律 事务部、业务经营单位

? 决策部门:财务总监

ANCIN Consulting Co., Ltd

82

辽宁汽贸有限公司财务管理流程(续)

预算考评管理流程
? 主导部门:财务中心——预算监控 ? 参与部门:财务总监、财务中心——会计核算、财务中心——资金管理 ? 配合部门:总裁办公室、战略发展部、审计部、人力资源部、法律事务部、
业务经营单位 ? 决策部门:财务总监
资金支出管理流程
? 主导部门:财务中心——预算监控 ? 参与部门:财务中心——会计核算、财务中心——资金管理 ? 配合部门:总裁办公室、战略发展部、审计部、人力资源部、法律事务部、
业务经营单位 ? 决策部门:财务总监(权限内),战略委员会
内部审计流程
? 主导部门:审计监察部 ? 参与部门:财务中心 ? 配合部门:总裁办公室、战略发展部、人力资源部、法律事务部、业务经营
单位 ? 决策部门:战略委员会

ANCIN Consulting Co., Ltd

83

会计核算流程—
—主要负责部门:财务中心会计核算

依据 登记 初审 记帐 生成 分析 审核

会计核算 主管
审核转帐凭证
审核

会计分析
整体分析报告

会计核算员
经济业务 转帐凭证
审核

资金管理出纳

已经审批的 资金支出

资金收入

下属公司 财务

现金/银行凭 证

明细帐及总帐 生成报表

上报

报表,分析报 告

ANCIN Consulting Co., Ltd

84

会计核算流程—
—流程说明(1)
目标:为公司真实、准确地提供财务信息,为各部门决策提供有效 数据
范围: ? 本程序适用于会计核算部门从事日常会计核算、会计报表编制
和分析工作。

ANCIN Consulting Co., Ltd

85

会计核算流程—

—流程说明(2)
职责:

? 会计核算主管

– 负责审批转帐凭证的真实性、合规性

– 负责审核定期会计报表编制正确性

– 负责审核会计报表分析报告

– 负责指导下属子公司会计核算工作

? 会计核算员

– 负责编制转帐凭证

– 负责审核现金、银行凭证

– 负责过录已审批凭证

– 负责生成总帐、报表

? 会计分析员

– 负责分析股份公司及下属公司的财务状况和经营成果

– 负责将分析报告上报会计核算主管

? 资金出纳

– 根据已审核付款单据,支付资金

– 编制现金、银行凭证

? 下属公司会计

– 定期生成会计报表,上报股份公司会计核算部门

– 负责对当月报表进行分析,上报股份公司会计核算部门

ANCIN Consulting Co., Ltd

86

会计核算流程—
—流程说明(3)

说明:
? 凭证审核 1. 资金支出是否已按审批权限签章 2. 资金支出、收入是否有相应支持性单据、合同 3. 会计处理是否符合企业会计制度、会计准则
? 下属公司会计报表编制 1. 会计处理应符合企业会计制度、会计准则 2. 按月编制资产负债表、损益表、现金流量表 3. 对变动超过30%的会计科目作出书面分析,解释异常原因 4. 附加内部往来清单(含现金流量往来),且已与内部单位对帐一致; 如不一致,解释原因
? 报表分析 1. 对公司当月报表变动超过30%的会计科目作出书面分析,解释异常原 因 2. 对下属子公司分析报告进行审核

ANCIN Consulting Co., Ltd

87

财务预算制定流程— —主要负责部门:财务中心预算监控

依据 提出

董事会

战略委员会

财务总监

年度经营计划/年度财务目标

下达

财务中心 —预算监控
分解财务目标, 确定各公司/部门 的初步财务目标

下属公司/部门 经营管理人员
上年预算完成情况 及本年市场等因素 考虑
年/月度预算草案

整理

汇总预算草案

上报

分析

初审

修改 决策 实施

审批

召开预算终审会, 通过公司预算终审 方案。

监督
ANCIN Consulting Co., Ltd

对预算草案进行分析,从公司层 面协调,提出修正意见,
各公司/部门预算讨论会

上报

汇总

修改

执行

备案 88

财务预算制定流程—
—流程说明(1)
目标:为公司良好地控制公司资金收支、降低经营成本费用而制定
范围: ? 本程序适用于年度经营计划制定基础上编制年度财务预算管理。 ? 本程序与公司年度经营计划程序相衔接

ANCIN Consulting Co., Ltd

89

财务预算制定流程—
—流程说明(2)

职责:

? 董事会

– 负责根据已定年度经营计划决定年度财务目标

– 负责审核批准公司年度财务预算案

? 战略委员会

– 参与制定年度财务目标

– 召开财务预算终审会,通过年度财务预算案,报董事会审批

? 财务总监

– 参与制定年度财务目标

– 主持召开职能部门及下属子公司的财务预算讨论会,决定财务预算草案

? 预算监控

– 分解公司财务目标,确定下属子公司的初步财务目标

– 汇总职能部门及下属子公司财务预算草案和修正案

– 分析职能部门及下属子公司财务预算草案,提出修正意见

– 参加职能部门及下属子公司预算讨论会,阐述公司修正意见

– 保管公司财务预算方案

? 下属公司/部门

– 根据分解的公司财务目标,提出本单位的预算草案

– 参加本公司/部门预算讨论会,阐述本单位意见

– 执行已确定的财务预算案

ANCIN Consulting Co., Ltd

90

财务预算制定流程—
—流程说明(3)

说明:
? 财务目标制定 1. 根据公司年度经营计划和整体财务目标,确定销售收入和售成本费用 2. 根据上年总费用成本支出及预算完成情况,制定本年成本费用下降率
? 财务目标分解 1. 根据各职能部门及下属子公司上年成本费用占全公司比重分解 2. 根据各职能部门及下属子公司上年成本费用率进行分解
? 财务预算草案内容 1. 年度资金支出总额 2. 月度资金支出总额 3. 年/月度资金支出项目明细金额 4. 相应融资需求金额
? 财务预算草案讨论会 1. 由财务总监主持,预算监控部门代表公司,各单位经理、财务人员代 表本单位参加 2. 分部门、公司召开 3. 各职能部门及下属子公司对年度资金支出进行说明,预算监控部门提 出质询和修正建议 4. 财务总监决定各公司预算修正意见

ANCIN Consulting Co., Ltd

91

月度预算修订流程—
—主要负责部门:财务中心预算监控

财务总监

依据

提出

整理

分析

修改

初审

决策

批准

实施
ANCIN Consulting Co., Ltd

财务中心 ——预算监控

下属公司/ 部门管理人员

汇总月度预算 修正案
分析预算修正 草案,提出修
改意见.

上月市场状况及预算完 成率等其他因素

上报

修正下月预算

沟通、反馈

修改

是否超过年度预算





下达

执行 92

月度预算修订流程—
—流程说明(1)
目标:为公司良好控制资金收支、灵活反映月度实际情况而制定
范围: ? 本程序适用于调整月度财务预算方案修定。 ? 本程序与公司年度预算制定程序相衔接

ANCIN Consulting Co., Ltd

93

月度预算修订流程—
—流程说明(2)
职责:
? 财务总监 – 负责审核月度财务预算修正案(下属公司/职能部门月度预算修正草案超 出年度预算时)
? 预算监控部门 – 负责汇总下属公司/职能部门月度财务预算修正草案 – 负责分析下属公司/职能部门月度财务预算修正案,提出修正意见 – 负责与下属公司/职能部门沟通讨论,确定月度预算修正案 – 负责上报财务总监审批(月度预算修正草案超出年度预算) – 负责下发下属公司/职能部门执行
? 下属公司/职能部门 – 根据本月预算完成情况、市场等内外部因素,提出下月预算修正草案 – 与预算监控部门沟通讨论,确定月度预算修正方案 – 执行已确定的下月财务预算方案

ANCIN Consulting Co., Ltd

94

月度预算修订流程—
—流程说明(3)
说明:
? 月度预算案修正 1. 调整月度预算基本原则为累计不超过年度预算案 2. 修正依据为上月预算完成率、市场销售情况及相应支出需求
? 月度预算修正案讨论会 1. 由预算监控部门与各单位经理、财务人员参加 2. 分部门、公司召开 3. 下属公司/职能部对月度资金支出修正进行说明,预算监控部门提出 质询和修正建议 4. 讨论通过修正草案
? 超出该单位年度预算草案情况 1. 下属子公司月度预算修正案提出后,累计预算超出年度预算时,需报 请财务总监审批方可通过

ANCIN Consulting Co., Ltd

95

资金支出管理流程(职能部门)—
—主要负责部门:财务中心预算监控

总裁

财务 副总裁

财务中心

财务中心 公司各职能

——预算监控 ——资金管理 部门

依据

各部门年/月 度预算案

业务需要

提出

用款申请

初审 分析

决策

是否超过 权限

批准

批准 否

实施
ANCIN Consulting Co., Ltd

核实真实性 /必要性

是否超过 月度预算

审批 否
支付 96

资金支出管理流程(职能部门)—
—流程说明(1)
目标:为公司良好地控制公司资金收支管理、降低经营成本费用而 制定
范围: ? 本程序适用于财务预算制定基础上,对资金支出的管理 ? 本程序与公司月度预算修定程序相衔接

ANCIN Consulting Co., Ltd

97

资金支出管理流程(职能部门)—
—流程说明(2)
职责:
? 总裁 – 对超出月度预算的重大支出进行审批
? 财务总监 – 对超出月度预算的特殊支出在审批权限内进行审批
? 预算监控部门 – 对职能部门资金支出进行审核,是否超出该部门该项支出月度预算 – 如职能部门资金支出超出月度预算,审核其真实性、必要性,报财务总监 审批
? 下属公司 – 根据业务需要,在本公司审批权限内进行资金支出 – 超出本公司审批权限,上报公司预算监控部门审核
? 资金管理 – 根据资金支出批准意见和资金平衡情况支付资金

ANCIN Consulting Co., Ltd

98

资金支出管理流程(职能部门)—
—流程说明(3)
说明:
? 职能部门资金支出管理 1. 职能部门提出的用款申请,均需预算监控部门审核 2. 如预算监控部门审核已超过当月预算,则需上报财务总监审 批 3. 财务总监在权限内审核资金支出的合理性,确定各笔特殊支 出是否应列入月末预算奖惩考评范围内 4. 资金管理部门支付已审批的资金支出

ANCIN Consulting Co., Ltd

99

资金支出管理流程(下属公司)—
—主要负责部门:财务中心预算监控

依据 提出 初审核

总裁

财务总监

财务中心 下属公司

—预算监控

财务

各子公司月度 预算案

下属公司经 理
审批

用款人
业务需要 用款申请

分析 整理

决策 实施

是否超过 权限

批准

批准 否

ANCIN Consulting Co., Ltd

核实真实性 /必要性

是否超过 公司审批权限

上报



否 否

支付 100

资金支出管理流程(下属公司)—
—流程说明(1)
目标:为公司良好地控制公司资金收支管理、降低经营成本费用而 制定
范围: ? 本程序适用于财务预算制定基础上,对资金支出的管理 ? 本程序与公司月度预算修定程序相衔接

ANCIN Consulting Co., Ltd

101

资金支出管理流程(下属公司)—
—流程说明(2)
职责:
? 总裁 – 对重大支出进行审批
? 财务总监 – 对重大支出在审批权限内进行审批
? 预算监控部门 – 对下属公司大额资金支出进行审核,审核其真实性、必要性,报财务总监 审批
? 下属公司经理 – 根据业务需要,在公司审批权限内进行资金支出 – 超出公司审批权限,上报预算监控部门审核
? 下属公司财务 – 根据已审批资金支出支付资金

ANCIN Consulting Co., Ltd

102

资金支出管理流程(下属公司)—
—流程说明(3)
说明:
? 下属公司资金支出管理 1. 下属公司在授权审批限额内进行资金支出 2. 超出授权范围,上报公司预算监控部门, 3. 预算监控部门审核资金支出的真实性、必要性,报财务总监审批 4. 财务总监在授权范围内进行审批 5. 总裁对下属公司重大资金支出进行审批

ANCIN Consulting Co., Ltd

103

月度预算考评管理流程—
—主要负责部门:财务中心预算监控

依据 提出 整理 分析 决策 实施

财务总监

财务中心

财务中心

——资金管理 ——预算监控

下属公司/ 部门

审核预算完成报 告

上报

月度资金支出

汇总月度预算完 成表

财务预算完成情 况表

分析预算完成情况, 作 出预算分析报告。

奖惩经理/财务人 员

ANCIN Consulting Co., Ltd

104

月度预算考评管理流程—
—流程说明(1)
目标:为公司良好地控制公司资金收支、预算严肃认真执行而制定
范围: ? 本程序适用于根据财务预算完成情况,对各单位进行预算奖惩
管理 ? 本程序与公司月度预算修定程序相衔接

ANCIN Consulting Co., Ltd

105

预算考评管理流程— —流程说明(2)
职责:
? 财务总监 – 负责对月度预算分析报告进行审批
? 财务中心-预算监控 – 负责汇总分析预算完成报告, – 负责提出各下属子公司/职能部门的月度预算分析报告
? 下属公司/职能部门 – 完成月度预算完成报告, – 上报预算监控部门
? 财务中心-资金管理 – 根据预算奖惩制度奖惩各单位预算责任人

ANCIN Consulting Co., Ltd

106

预算考评管理流程—
—流程说明(3)
说明:
? 预算奖惩制度 1. 预算奖惩人员应包括下属公司经理、财务人员(均为公司派出人员) 2. 预算奖惩应与责任人的奖金挂钩,预算节约率即为奖金增长率 3. 预算奖惩方案应考虑超预算支出的例外情况,不应纳入预算考评范围
? 预算完成报告 1. 预算完成报告由预算监控部门进行汇总完成 2. 预算完成报告应有详细的各单位预算完成情况及原因分析 3. 月度预算完成报告应由财务总监审批通过,作为月度奖惩依据

ANCIN Consulting Co., Ltd

107

年度预算考评管理流程—
—主要负责部门:财务中心预算监控

财务总监

审计部

财务中心 —资金管理

财务中心 —预算监控

下属公司/ 部门

依据 提出 整理 分析 决策 实施

内审报告
审核预算完成报 告

核对 上报

年度资金支出

汇总年度预算完 成表

财务预算完成情 况表

分析预算完成情况, 作出预算分析报告。

奖惩经理/财务人 员

ANCIN Consulting Co., Ltd

108

年度预算考评管理流程—
—流程说明(1)
目标:为公司良好地控制公司资金收支、预算严肃认真执行而制定 而制定
范围: ? 本程序适用于根据财务预算完成情况对各单位进行预算奖惩管
理 ? 本程序与公司月度预算考评程序相衔接 ? 本程序与公司内部审计程序相衔接

ANCIN Consulting Co., Ltd

109

年度预算考评管理流程—
—流程说明(2)
职责:
? 财务总监 – 负责对年度预算分析报告进行审批
? 财务中心-预算监控 – 负责汇总分析预算完成报告, – 负责提出各下属子公司的月度预算分析报告 – 负责对预算完成报告与各单位的内审报告核对,核实其真实性
? 下属公司/职能部门 – 负责完成年度预算完成报告, – 负责上报预算监控部门
? 财务中心-资金管理 – 负责根据预算奖惩制度奖惩各单位预算责任人
? 审计监察部 – 负责提出对各子公司的年度内审报告

ANCIN Consulting Co., Ltd

110

年度预算考评管理流程—
—流程说明(3)
说明:
? 预算奖惩制度 1. 预算奖惩人员应包括下属公司经理、财务人员(均为公司派出人员) 2. 预算奖惩应与责任人的奖金挂钩,预算节约率即为奖金增长率 3. 预算奖惩方案应考虑超预算支出的例外情况,不应纳入预算考评范围
? 预算完成报告核对 1. 由预算监控部门将各单位预算完成报告与年度内审报告核对 2. 预算支出总数是否与审定支出总数一致 3. 预算支出各大类是否与审定各项支出一致

ANCIN Consulting Co., Ltd

111

内部审计流程—
—主要负责部门:审计部

依据 提出 初审

总裁/ 管理委员会
提出修改意见

审计部
本年计划审计公司/经 营情况异常公司
年度审计安排计划

下属公司

修改

年度审计计划书

实施

初步结果

修改

完成报告

决策

审核批准

ANCIN Consulting Co., Ltd

进行审计工作 初步审计结论 初步审计结论 内部审计报告

沟通、反馈

提出意见 112

内部审计流程—
—流程说明(1)
目标:为公司更好地控制下属公司的经营财务运营,防错查蔽
范围: ? 本程序适用于审计部对公司控股及全资子公司、分公司内部审
计管理。 ? 本程序与公司财务管理制度相衔接

ANCIN Consulting Co., Ltd

113

内部审计流程—
—流程说明(2)
职责:
? 战略委员会
– 审批年度内审计划 – 审批内审报告
? 审计部
– 负责年度审计计划的制定 – 负责年度审计计划的修正 – 负责年度审计计划的实施 – 负责与被审计公司、个人沟通审计意见 – 负责撰写内部审计报告 – 负责提交内部审计报告
? 被审计单位、个人
– 负责配合内审部门工作,提供相关资料, – 负责与审计部门沟通意见,详细说明公司相关情况

ANCIN Consulting Co., Ltd

114

内部审计流程—

—流程说明(3)
说明:

? 审计计划制定依据 1. 根据下属公司总数及规模制定定期审计计划 2. 对下属公司出现的突发性经营、财务问题进行专项审计 3. 对下属公司、部门领导离职进行专项审计 4. 董事会交办的其他审计内容
? 战略委员会审批年度审计计划依据 1. 审计计划是否工作重点突出,审计目的明确 2. 审计计划是否涵盖了近年未审计下属子公司 3. 审计计划是否考虑上年经营财务状况有异常的下属子公司
? 内部审计重点 1. 预算完成报告的真实性 2. 资本性支出审批是否合规 3. 费用类支出是否真实、合规 4. 是否有帐外资产、非法向外转移公司资产 5. 是否违规对外担保、抵押
? 审计报告要求 1. 真实、完整的反映了被审计单位、个人的经营财务业绩、状况 2. 通过审计完成了审计目的 3. 对审计出的问题详细、明确地阐述,并提出本部门意见

ANCIN Consulting Co., Ltd

115

辽宁汽贸有限公司组织设计方案内容
1. 综述 2. 组织方案 3. 关键流程
? 战略规划流程 ? 投资管理流程 ? 财务管理流程 ? 人力资源管理流程

ANCIN Consulting Co., Ltd

116

合理有效的管理流程是实现公司战略的 必要保障

财务管理:
?会计核算流程 ?年度财务预算编制流程 ?月度预算修订流程 ?预算考评管理流程 ?资金支出管理流程 ?内部审计流程

战略管理:
?整体发展战略制定流程 ?年度经营计划制定流程
投资管理:
?项目投资管理决策流程 ?项目投资管理监控流程 ?项目投资登记管理流程 ?资产处置流程

人力资源管理:
? 人员招聘流程 ? 员工培训流程 ? 员工绩效考核流程

公司战略

ANCIN Consulting Co., Ltd

117

辽宁汽贸有限公司人力资源管理流程

人员招聘流程
? 主导部门:人力资源部 ? 参与部门:用人部门 ? 配合部门: ? 决策部门:战略委员会
员工培训流程
? 主导部门:人力资源部 ? 参与部门: ? 配合部门:下属公司/职能部门 ? 决策部门:战略委员会
员工绩效考核流程
? 主导部门:人力资源部 ? 参与部门:财务中心 ? 配合部门:总裁办公室、战略发展部、人力资源部、市场部 ? 决策部门:战略委员会

ANCIN Consulting Co., Ltd

118

总部人员招聘流程—
—主要负责部门:人力资源部

战略委员会

人力资源部

用人部门

依据

提出

整理

分析

初审核

修改

决策

审批

实施

监督
ANCIN Consulting Co., Ltd

年度人力资源规划

部门业务计划

提出人力资源需求

整理明确的资历要求
分析现有人力状况是 否能满足需求
对侯选人进行基本情 况初试
向职能部门推荐合格 的初试人选
办理录用手续,进行 导向培训
办理录用手续,进行 导向培训

就业务素质对侯选人 进行复试
提出合格人选的录用 意见

到部门报道,开始试

用期考察阶段

119

总部人员招聘流程—
—流程说明(1)
目标:保证招聘程序有序进行,高效地招收公司所需的员工
范围: ? 本程序适用于公司总部的招聘过程

ANCIN Consulting Co., Ltd

120

总部人员招聘流程—
—流程说明(2)
职责:
? 总裁 – 负责审鉴重要岗位员工的招聘书
? 人力资源部 – 依据公司年度人力资源规划招聘公司所需人才 – 接受用人部门的人力资源需求,为用人部门实施招聘活动 – 负责制定人力资源招聘方案,提请总裁审批 – 负责人员的招聘、审鉴、考核、备档、新员工培训
? 用人部门 – 依据业务发展计划提出人力资源需求,提请人力资源部 – 参与人员招聘流程的面试和录用

ANCIN Consulting Co., Ltd

121

总部人员招聘流程— —流程说明(3)
说明:
? 需求的提出 1. 人力资源部根据年度经营计划和公司整体发展战略规划制定年度人力 资源规划,进行日常招聘,为公司进行人力资源储备,满足公司业务 发展需求 2. 用人部门根据业务发展需求或临时性或突发性人员需求,向人力资源 部提请招聘申请书,报请人力资源部进行招聘
? 需求整理与分析 1. 人力资源部依据人力资源规划和招聘申请书,整理需求,针对需招聘 的岗位明确资历要求 2. 人力资源部对人力资源需求进行分析,现有人力资源能满足需求的, 则实行内部聘用,在相等条件下,内部录用优先
? 招聘 1. 人力资源部进行内外部招聘,并对候选人进行初试 2. 人力资源部想用人部门推荐通过初试的候选人,并联合用人部门进行 复试 3. 人力资源部综合用人部门意见后整理录用方案,报总裁审批实施

ANCIN Consulting Co., Ltd

122

公司员工的培训流程—
—主要负责部门:人力资源部

战略委员会

人力资源部

下属公司/ 职能部门

依据

提出

整理

分析 初审核
修改

通过

审批 未通过

决策 实施

审批 下达

监督
ANCIN Consulting Co., Ltd

主持培训需求分 析
综合 考虑
汇总整理上述信 息
制定培训计划和 预算

提出来年的具体培训 需求和部门方案

进行适当修改
上报
组织各类培训活 动
培训评估

协商 反馈
协商 反馈

提出对培训内容、时间安 排和预算等方面的意见
参加培训活动,提出 各类评估意见
123

公司员工的培训流程— —流程说明(1)
目标:提高员工的素质,增加员工的工作效率
范围: ? 本程序适用于整个公司的培训过程

ANCIN Consulting Co., Ltd

124

公司员工的培训流程— —流程说明(2)
职责:
? 人力资源部 – 负责统一制定整个公司的上岗、在岗及下岗人员的培训安排、跟踪工作, 并负责上报 – 负责组织实施下岗人员培训工作 – 负责考核在岗人员、上岗人员培训结果
? 战略委员会 – 负责审核、签署培训计划方案
? 下属公司/职能部门 – 负责向人力资源部报请培训需求 – 组织参加培训并向人力资源部提出培训建议 – 负责向人力资源部反馈培训结果和提出改进意见

ANCIN Consulting Co., Ltd

125

股份公司员工的培训流程—
—流程说明(3)

说明:
? 需求的提出 1. 人力资源部根据公司规划进行人员培训需求分析 2. 各部门负责进行召开每年一度的上岗人员培训讨论会和定期的在岗人 员培训讨论会并做出培训计划,上报人力资源部
? 培训方案 1. 人力资源部对培训需求信息进行汇总、整理、分析并制定培训计划和 预算 2. 人力资源部经理对培训计划进行审核和统筹安排,并形成方案,上报 给总裁签署
? 实施 1. 方案签署后人力资源负责下达培训方案并监督实施,各部门则负责对 在岗人员和上岗人员具体实施培训 2. 培训结果后由人力资源部统一考核,合格后上岗人员才能上岗,在岗 人员可继续留岗 3. 各部门负责定期向人力资源部汇报空岗情况,人力资源部则负责召集 下岗人员进行技能培训 4. 各部门负责考核受过技能培训的下岗人员,合格后安排上岗。

ANCIN Consulting Co., Ltd

126

公司员工绩效考核流程—
—主要负责部门:人力资源部

依据 提出

战略委员会

人力资源部
下达考核标准、 奖惩办法

财务中心/ 审计部
提供相关考 评信息

直接上级
提供考评意 见

整理

汇总整理

分析 初审核
修改 决策 实施

初步考评、草拟 奖惩方案

审议、讨论,批 准相关的物质奖 励和职务调动

修改奖惩方 案
汇总,形成 整体方案
执行

审议,提供 修改建议

监督
ANCIN

检讨业绩考 Consulting Co., Ltd 核流程

被考核员工
员工工作小 结
127

公司员工绩效考核流程—
—流程说明(1)
目标:配合公司绩效考核,提高绩效考核效率,充分调动员工积极性
范围: ? 本管理制度适用于辽宁汽贸有限公司中高层管理人员及下属各
员工的绩效考核. ? 本制度与辽宁汽贸有限公司的中高层管理人员的考核制度相衔
接 ? 本制度与辽宁汽贸有限公司的一般员工的考核制度相衔接

ANCIN Consulting Co., Ltd

128

公司员工绩效考核流程—
—流程说明(2)
职责:
? 总裁 – 负责其直接下属的绩效考核 – 中高层管理人员奖金发放的审批 – 负责审批绩效考核制度 – 负责审批绩效奖惩方案
? 公司各副总裁/职能部门负责人 – 负责其直接下属的绩效考核
? 人力资源部 – 负责考核制度的制订,有关表格的设计、考核的组织 – 收集汇总考核情况,对考核情况进行初审 – 将考核结果存档管理
? 财务中心/审计部 ? 负责向人力资源部提供必要的考评信息

ANCIN Consulting Co., Ltd

129




友情链接: year2525网 工作范文网 QS-ISP 138资料网 528200 工作范文网 baothai 表格模版